Der Begriff Cashflow bezeichnet den Geldfluss eines Unternehmens und gibt Auskunft über die tatsächlichen Einnahmen und Ausgaben in einem bestimmten Zeitraum. Er ist ein wichtiger Indikator für die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens und zeigt, ob es in der Lage ist, seine laufenden Kosten zu decken und Gewinne zu erzielen. Der Cashflow setzt sich aus den operativen, investiven und finanzierenden Aktivitäten eines Unternehmens zusammen.
Der operative Cashflow bezieht sich auf den Geldfluss aus dem Kerngeschäft des Unternehmens, also aus dem Verkauf von Produkten oder Dienstleistungen. Er zeigt, wie viel Geld das Unternehmen durch seine operativen Tätigkeiten erwirtschaftet. Der investive Cashflow bezieht sich auf den Geldfluss aus Investitionen in Sachanlagen oder Beteiligungen. Er gibt Auskunft darüber, wie viel Geld das Unternehmen für den Ausbau oder die Erneuerung seiner Anlagen investiert. Der finanzierende Cashflow bezieht sich auf den Geldfluss aus Finanzierungstätigkeiten wie Kreditaufnahme oder Kapitalerhöhungen. Er zeigt, wie das Unternehmen seine Finanzierung sicherstellt. Ein positiver Cashflow ist ein Zeichen für eine gute finanzielle Situation, während ein negativer Cashflow auf finanzielle Probleme hinweisen kann.
